Налоги и налогообложение: Повышение квалификации

1. Основные положения теории налога. Эволюция налогообложения. Экономическая сущность понятий «налог» и «сбор». Признаки налога. Функции налога. Роль налогов в макроэкономическом регулировании. Понятие и значение элементов налога. Характеристика существенных элементов налога. Классификация налогов. Способы уплаты налогов. Основные теории налоговых отношений. Налоговая политика государства.

2. Общая характеристика налоговой системы РФ. Правовая основа регулирования налоговых отношений в РФ. Понятие налоговой системы. Модели налоговых систем. Структура и принципы построения современной налоговой системы РФ. Система налогов и сборов РФ. Полномочия органов власти различных уровней в вопросах налогообложения. Субъекты налоговых отношений: их права и обязанности. Налоговый контроль. Объекты налогообложения. Исполнение налоговой обязанности. Изменение срока уплаты налога. Формы и методы налогового контроля. Система ответственности за нарушение налогового законодательства. Виды налоговых правонарушений и налоговые санкции. Основные направления развития налоговой системы РФ.

3. Налог на добавленную стоимость:

• Налогоплательщики, Объекты налогообложения и налоговая база, Понятие «реализация» для целей налогообложения, Принципы определения цены товаров (работ, услуг) для целей налогообложения Налоговые вычеты, Налоговые агенты, Порядок и сроки уплаты и возмещения НДС, сроки представления отчетности, Отражение операций в бухгалтерском учете. Особенности применения НДС в ВЭД (экспорт, импорт, реэкспорт).

4. Акцизы. Экономическая природа акцизов. Виды подакцизных товаров. Плательщики и объект налогообложения акцизами. Операции, освобождаемые от налогообложения акцизами. Определение налоговой базы, налоговый период и ставки акцизов. Порядок исчисления акцизов. Сроки и порядок уплаты акцизов при реализации подакцизных товаров

5. Налог на прибыль организаций:

Экономическая природа налога на прибыль. Плательщики и объект налогообложения. Доходы, учитываемые при налогообложении прибыли. Расходы, принимаемые к вычету при исчислении налога на прибыль. Порядок начисления амортизации для целей налогообложения. Понятие нормируемых расходов. Определение даты получения доходов и даты осуществления расходов. Порядок определения налогооблагаемой прибыли. Ставки налога и их распределение по уровням бюджетной системы. Налоговый и отчетный периоды. Порядок исчисления налога и авансовых платежей. Сроки уплаты. Налогообложение организаций, в состав которых входят территориально обособленные структурные подразделения. Отражение налога на прибыль в бухгалтерском учете ПБУ 18/02 «Учет расчетов по налогу на прибыль»

• малые предприятия;
• постоянные и временные разницы;
• постоянные налоговые обязательства и активы;
• отложенные налоговые обязательства и активы;
• отражение на бухгалтерских счетах, условные налоговые расходы и доходы;
• представление информации в бухгалтерской отчетности

6. Социальные взносы (ПФР и ФСС).
Плательщики страховых взносов и органы контроля. Расчет облагаемой базы

• объекты обложения страховыми взносами;
• момент признания доходов для формирования облагаемой базы;
• предельная величина облагаемой базы;
• особенности определения базы для гражданско-правовых, авторских и лицензионных договоров;
• особенности обложения доходов иностранных граждан;
• суммы, не подлежащие обложению страховыми взносами

Расчетный и отчетные периоды
Тарифы страховых взносов

• основные тарифы страховых взносов;
• пониженные тарифы для отдельных категорий плательщиков
• структура тарифов взносов ОПС - дополнительные тарифы взносов ОПС

Уплата страховых взносов, в т.ч.:

• исчисление и уплата по местам нахождения обособленных подразделений;. Представление отчетности по страховым взносам
• места и сроки для представления отчетности плательщиками взносов;
• представление сведений индивидуального (персонифицированного) учета;

Расчет и уплата страховых взносов (ИП или ПБОЮЛ)

• размер страховых взносов;
• порядок исчисления, порядок и сроки уплаты страховых взносов
• взносы по обязательному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний

7. Налог на доходы физических лиц. Экономическое содержание налога на доходы физических лиц. Плательщики и объект налогообложения НДФЛ. Порядок формирования налоговой базы. Доходы, не подлежащие налогообложению. Налоговые вычеты: стандартные, социальные, имущественные, профессиональные. Налоговые ставки. Порядок исчисления и уплаты НДФЛ. Декларирование доходов.

8. Налог на имущество организаций. Сущность и значение имущественных налогов. Плательщики, объект, налоговая база налога на имущество организаций. Расчет среднегодовой стоимости имущества. Налоговые льготы. Порядок и сроки уплаты в бюджет. Перспективы имущественного налогообложения.

8.1 Налог на имущество физических лиц. Назначение налога на имущество физических лиц, его роль в формировании местных бюджетов, проблемы и перспективы развития. Порядок исчисления и уплаты налога на имущество физических лиц.

• Транспортный налог. Плательщики, объект и налоговая база транспортного налога. Ставки транспортного налога. Права органов власти субъектов РФ при введении транспортного налога. Порядок исчисления и уплаты транспортного налога с учетом региональных особенностей.

9. Транспортный налог

• Налогоплательщики. Объекты налогообложения и налоговая база. Налоговый и отчетные периоды. Налоговые ставки и льготы. Порядок сроки уплаты и предоставление отчетности.

10. Упрощенная система налогообложения (УСН)

• Особенности УСН как специального налогового режима. Условия применения УСН, порядок перехода на УСН и прекращение применения УСН Объекты налогообложения и налоговая база («доходы», «доходы минус расходы»). Налоговый и отчетные периоды, Налоговые ставки (с учетом законодательства региона), Налоговые вычеты (при выборе объекта налогообложения "доходы"),Особенности перехода на УСН. Порядок и сроки уплата налога и представления отчетности.

11. ЕНВД

• Порядок определения доходов и расходов. Налоговая база и ставки единого налога. Порядок исчисления и уплаты единого налога. Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.

По окончании курса обучения выдается Удостоверение установленного образца

График обучения: 2-3 раза в неделю с 18.30 до 21.40