Бюджетирование. Как сформировать, утвердить и проанализировать бюджет: Курсы

1.Бюджетная структура компании

• Бюджетирование в системе управленческого учета. Шаги для формирования бюджетной структуры.
• Практическая работа: Составить и проанализировать бюджетную структуру компании.
• Понятие и виды бюджетов. Бюджет компании. Операционный бюджет. Функциональный бюджет. Функциональные бюджеты ЦФО. Типы бюджетов: стоимостные, натурально-стоимостные. Характеристика функциональных бюджетов по типам. Горизонт и шаг планирования бюджетов предприятия.
• Взаимосвязь стратегического и оперативного планирования. Контуры управления. Система планов предприятия. Бюджетирование ориентированное на результат.
• Схема составления основного бюджета. Основной бюджет компании. Операционные бюджеты. Финансовые бюджеты. Составление основного бюджета.
• Этапы формирования основного бюджета компании. Бюджет продаж. Бюджет производства. Бюджет закупки материалов. График ожидаемых платежей. Бюджет прямой.заработной платы. Бюджет накладных расходов. Бюджет коммерческих и административных расходов. Бюджет движения денежных средств. Бюджет доходов и расходов. Прогнозный баланс
• Практические задания: Проанализировать схему составления основного бюджета компании, бюджетирование затрат на примере предприятия (возможен анализ кейсов, предложенных участниками).

2.Бюджетное планирование

• Источники информации для процесса планирования. Методы прогнозирования: количественные, качественные. Критерии для выбора техники прогноза. Допущения при прогнозировании. Этапы процедуры прогнозирования.
• Учет макро- и микроэкономических условий. Факторы, влияющие на процесс планирования. Макроэкономические факторы, учитываемые при прогнозировании доходов. Определение коэффициента корреляции. Оценка связи коэффициента корреляции с объемом продаж. Микроэкономические факторы, учитываемые при составлении бюджетов.
• Прогнозирование доходов компании. Классификация доходов: По отраслям деятельности. По видам деятельности. По источникам формирования. По характеру налогообложения. По влиянию инфляционного процессаАлгоритм прогнозирования доходов предприятия.
• Планирование расходов компании. Формирование полной себестоимости продукта. Экономия от масштаба производства. Алгоритм планирования расходов предприятия.
• Метод процента от выручки (percent-of-salesmethod). Этапы реализации метода. Выбор способа финансирования.
• Составление плановых бюджетов компании: бюджета движения денежных средств (БДДС), бюджета доходов и расходов (БДР), прогнозного баланса (ПБ).
• Практические задания: Выбрать источники информации для составления бюджета. Проанализировать внешние и внутренние ограничения для составления бюджета компании. Составить бюджеты компании: БДДС, БДДР, ПБ.

3.Анализ исполнения бюджета

• Методы анализа бюджетов (отчетов) компании: вертикальный анализ, горизонтальный анализ, сравнительный анализ, факторный анализ, показательный (рейтинговый), маржинальный анализ.
• Анализ отклонений. Контролируемые и неконтролируемые затраты. Виды стандартов. Гибкие бюджеты. Простой и комбинированный анализ отклонений. Плановые и операционные отклонения.
• Оценка деятельности ЦФО. Показатель ROI для отдельного подразделения и для компании в целом. Трансферное ценообразование.
• Определение ключевых показателей эффективности (KPI) процесса бюджетирования. Ключевые показатели эффективности (КПЭ, KPI, keyperformanceindicators). Синергетический эффект объединения систем KPI и бюджетирования. Как реализуется механизм единой системы управления по показателям? Правила для определения ключевых показателей эффективности.
• Типовые ключевые показатели эффективности – KPI. Финансовые KPI. Клиентские KPI. Процессные KPI. KPI по персоналу. Бюджетирование затрат на персонал.
• Практические задания: Определить KPI, применяемые в целях исполнения бюджета (возможно - на основании кейсов, предложенных участниками тренинга). Проанализировать результаты деятельности компании, используя различные системы анализа. Подготовить материалы для защиты бюджета компании.

4. Подведение итогов работы на занятиях.

Методы и формы работы: Занятия проводятся в режиме интенсивного взаимодействия ведущего семинара и участников. Выполняются практические упражнения, закрепляющие навыки разработки бюджета компании. Проводится обсуждение результатов проведения практических упражнений.

Слушатели получают:

• Знания и практические навыки в сфере управления финансами.
• Объемные пособия без дополнительной оплаты.
• Материалы, использующиеся на занятиях, ориентированы на практическое применение и необходимы в профессиональной деятельности.
• После успешного завершения обучения – Удостоверение о повышении квалификации (24 час).
• Возможность успешного трудоустройства. Полученные знания и практические навыки расширят ваши компетенции и станут надёжной базой для дальнейшего профессионального и карьерного роста.